목차

제5편 법인세법

01 총칙
1. 법인세의 의의와 분류
2. 법인세의 납세의무자
3. 사업연도
4. 납세지

02 법인세 계산구조
1. 각사업연도소득에 대한 법인세의 계산구조
2. 세무조정
3. 소득처분

03 익금과 익금불산입
1. 익금
2. 익금불산입

04 손금과 손금불산입
1. 손금
2. 주요 손금항목
3. 손금불산입

05 손익의 귀속시기
1. 권리의무확정주의
2. 자산의 판매손익 등의 귀속사업연도
3. 용역제공 등에 의한 손익의 귀속사업연도
4. 이자소득 등 및 배당소득의 귀속사업연도
5. 임대료 등 기타 손익의 귀속사업연도

06 자산의 취득가액 및 자산ㆍ부채의 평가
1. 일반적인 경우의 취득가액 계산
2. 특별한 경우의 취득가액 계산
3. 재고자산과 유가증권의 평가
4. 외화자산·부채의 평가손익 및 상환손익
5. 가상자산

07 의제배당
1. 개요
2. 잉여금의 자본전입에 따른 의제배당
3. 감자&＃8729\;퇴사&＃8729\;탈퇴&＃8729\;해산, 합병&＃8729\;분할로 인한 의제배당
4. 의제배당의 귀속시기

08 감가상각비
1. 감가상각개요
2. 감가상각시부인계산의 구조 및 특징
3. 회사 감가상각비의 계산
4. 상각범위액의 계산
5. 상각부인액의 사후관리
6. 감가상각의 의제
7. 기타 세부사항

09 지급이자 손금불산입
1. 지급이자 손금불산입의 구분과 계산 순서
2. 1순위: 채권자가 불분명한 사채이자
3. 2순위: 비실명 채권&＃8729\;증권의 이자
4. 3순위: 건설자금에 충당한 차입금이자
5. 4순위: 업무무관자산 등에 대한 지급이자

10 접대비와 기부금
1. 접대비의 개념과 범위
2. 접대비의 계산
3. 접대비의 세무조정
4. 기부금의 개념과 범위
5. 기부금의 구분
6. 기부금의 한도액
7. 기부금의 평가와 손익시기
8. 기부금의 세무조정

11 충당금
1. 충당금의 개요
2. 퇴직급여충당금
3. 퇴직연금충당금
4. 대손충당금
5. 일시상각충당금（압축기장충당금）과 구상채권상각충당금

12 준비금
1. 법인세법상 준비금
2. 「조세특례제한법」상 준비금

13 부당행위계산의 부인
1. 부당행위계산의 부인 개괄
2. 유형1: 재화 및 용역의 수수
3. 유형2: 가지급금 인정이자
4. 유형3: 불공정자본거래로 인한 이익분여

14 과세표준의 계산
1. 과세표준의 계산
2. 이월결손금
3. 비과세소득 및 소득공제

15 산출세액 및 차감납부세액의 계산
1. 산출세액의 계산
2. 차감납부세액의 계산구조
3. 세액감면
4. 세액공제
5. 기납부세액
6. 최저한세 및 농어촌특별세

16 법인세 납세절차
1. 법인세의 신고와 납부
2. 법인세의 결정·경정·징수 및 환급
3. 가산세

17 기타 법인세
1. 비영리법인의 법인세
2. 청산소득에 대한 법인세
3. 외국법인의 법인세납세의무

18 합병 및 분할
1. 합병
2. 분할
3. 현물출자 시 과세이연 특례

19 연결납세제도
1. 연결납세제도 개괄
2. 연결납세방식의 적용과 변경
3. 연결소득금액의 계산
4. 연결과세표준의 계산
5. 연결산출세액의 계산
6. 신고 및 납부

제6편 소득세법

01 총칙
1. 소득세 개요
2. 납세의무자
3. 과세기간
4. 납세지

02 금융소득
1. 이자소득
2. 배당소득
3. 금융소득의 과세방법

03 사업소득
1. 사업소득의 범위
2. 사업소득금액의 계산

04 근로소득
1. 근로소득의 범위
2. 근로소득금액의 계산
3. 근로소득의 수입시기
4. 근로소득의 과세방법

05 연금소득 및 기타소득
1. 연금소득
2. 기타소득

06 소득금액계산의 특례
1. 부당행위계산의 부인
2. 결손금 및 이월결손금의 공제
3. 공동사업에 대한 소득금액계산 특례
4. 기타 소득금액계산의 특례

07 종합소득과세표준의 계산
1. 종합소득과세표준의 계산구조
2. 인적공제
3. 연금보험료공제 및 주택담보노후연금 이자비용공제
4. 특별소득공제
5. 「조세특례제한법」상 소득공제
6. 소득공제 기타 규정

08 차감납부세액의 계산
1. 종합소득 차감납부세액의 계산구조
2. 종합소득산출세액의 계산
3. 세액감면 및 세액공제
4. 기납부세액

09 퇴직소득세
1. 퇴직소득 개괄
2. 퇴직소득금액과 퇴직소득세의 계산
3. 퇴직소득세 과세방법

10 양도소득세
1. 양도소득 개괄
2. 비과세 양도소득
3. 취득 및 양도시기
4. 양도소득세의 계산
5. 특수한 경우의 양도소득 산출세액의 계산
6. 미등기양도자산에 대한 불이익
7. 양도소득 차감납부세액의 계산
8. 국외자산에 대한 양도소득세
9. 거주자 출국 시 국내 주식 등에 대한 과세특례

11 소득세의 납세절차
1. 소득세의 신고와 납부
2. 결정 및 경정
3. 징수 및 환급
4. 가산세
5. 비거주자에 대한 과세방법

제7편 상속세 및 증여세법

01 상속세
1. 재산의 이전에 대한 과세체계
2. 상속세 총칙
3. 상속세액의 계산
4. 상속세 과세표준의 계산
5. 상속세 산출세액의 계산
6. 상속세 신고납부세액의 계산

02 증여세
1. 증여세 총칙
2. 증여세액의 계산
3. 증여세 과세표준의 계산
4. 증여세 산출세액의 계산
5. 증여세 신고납부세액의 계산
6. 특수한 경우의 증여재산가액의 계산
7. 증여추정 및 증여의제

03 상속세 및 증여세의 납세절차
1. 상속세의 납세절차
2. 증여세의 납세절차
3. 신고세액의 납부
4. 결정 및 경정

04 재산의 평가
1. 시가 평가의 원칙
2. 시가의 보충적 평가방법

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